Сколько теперь можно заработать на вычете по ипотеке?
На днях Дмитрий Медведев подписал закон, который увеличивает максимальную сумму налогового вычета при покупке недвижимости со 130 до 260 тыс. рублей. Причем изменения будут распространяться на сделки, зарегистрированные с 1 января 2008 года.
Насколько популярен налоговый вычет у населения? По словам Елены Кругловой, руководителя службы сопровождения кредитно-финансовых операций банка «Московское ипотечное агентство», из числа заемщиков банка около 75% (примерно 5000 человек) обратились за документами, необходимыми для оформления налогового вычета. Причем она отмечает, что за последнее время налоговый вычет при ипотеке стал гораздо популярнее, чем раньше. Эксперт связывает это с тем, что многие работодатели начали выплачивать «белую» зарплату.
Действительно, налоговый вычет по ипотеке имеет смысл получать лишь тем, у кого зарплаты полностью официальные и налог платится со всей суммы. Поскольку государство вернет лишь реально уплаченный в бюджет НДФЛ.
Размер налогового вычета при приобретении квартиры или дома, в том числе и по ипотеке, составляет 13 процентов от стоимости покупки. Но возвратить налог можно не со всей стоимости квартиры, а лишь с суммы, не превышающей 2 млн руб. (до поправок - 1 млн руб.).
«Очень важно, чтобы принятые изменения не повлияли на существующую процедуру получения денег, так как возможные бюрократические препоны могли бы существенно снизить социальный эффект данного нововведения», - отмечает Светлана Тищенко, руководитель управления аудита ГК «Градиент Альфа».
Понятно, что власти пошли на эту меру, пытаясь снизить социальную напряженность, возникшую из-за кризиса и лихорадки на ипотечном рынке. Ведь многие банки уже начали говорить о том, что повысят ставки по ипотечным кредитам не только для новых договоров, но и уже заключенных, а в некоторых случаях потребуют и досрочного погашения кредита.
«Не думаю, что принятая мера скажется на повышении спроса на жилье», - считает Светлана Тищенко. Другие же эксперты, напротив, утверждают, что данное повышение напрямую связано со спросом на недвижимость. Так, начальник отдела продаж и развития компании «Ажур-Аудит» Александр Немыкин полагает, что целью принятых изменений является «не только стимулирование граждан к легализации своих доходов и к использованию ими налоговых привилегий, но также удержание цен на рынке недвижимости и помощь гражданам в приобретении ими жилья».
Он также обратил внимание на то, что многие сделки проводятся с занижением суммы до 1 млн руб. На рынке Москвы и Московской области, по его словам, их около 60-80%. А значит, все, купившие по ипотеке квартиру или дом в 2008 году и занизившие сумму сделки (указав, предположим, вместо 2,5 млн руб. лишь 1 млн руб.), не смогут воспользоваться поправкой и получить дополнительные 130 тыс. рублей из бюджета.
«Вычет на продажу для них остается 1 млн руб. А это существенно урезает возможность согласования интересов продавца и покупателя и ведет к обострению условий формирования сделок купли-продажи. Продавец при сроке владения жильем до 3-х лет будет настаивать на сделке в 1 млн руб., а покупатель будет стремиться ее полностью легализовать и максимально приблизить к сумме вычета на покупку (2 млн руб.)», - подчеркивает Александр Немыкин.
«Не секрет, что уже заморожено более 40% объема жилья, вводимого в эксплуатацию в 2009 году, а до конца года эта цифра только увеличится, - говорит сотрудник крупного московского банка Дмитрий Новинский. - Замораживание строительства приведет к тому, что физическое лицо не только лишится мечты о собственной квартире на неопределенный срок, но и к тому, что на руках у него не будет документов о вводе жилья в эксплуатацию и затратах на его ремонт, что не позволит получить планируемый налоговый вычет».
В целом имущественные налоговые вычеты по ипотеке не отличаются от имущественных налоговых вычетов по приобретению жилья за счет собственных накопленных денежных средств. «При ипотеке вы можете вернуть не только часть суммы, затраченной на сам кредит, но и расходы на проценты по кредиту. Вот они-то учитываются без ограничений от всей суммы выплаты по процентам всего кредита, в размере 13% от уплаченной суммы», - напоминает Александр Немыкин.
Получить вычет можно двумя способами: через налоговую инспекцию либо по месту работы. В первом случае в налоговую инспекцию по месту регистрации необходимо подать декларацию по налогу на доходы физических лиц; заявление с просьбой предоставить имущественный налоговый вычет и возвратить уплаченный НДФЛ из бюджета с указанием банковского счета, на который следует перевести деньги; копии документов, подтверждающих право собственности на купленную по ипотеке недвижимость (договор купли-продажи/участия в долевом строительстве (кредитный договор) и свидетельство о регистрации права собственности); копии платежных документов, подтверждающих произведенные расходы; а также справку по форме 2-НДФЛ от работодателя с подтверждением полученных доходов и уплаченного с них налога. Если вы оформляете также и вычет на уплаченные проценты, то помимо кредитного договора следует запросить у банка заверенную справку, в которой должны быть указаны: дата погашения кредита, сумма частичного погашения по кредиту и сумма погашенных процентов за пользование кредитом. Если договор заключен в условных единицах, то в справке необходимо указать и сумму в валюте, и сумму в рублях по курсу Центробанка РФ.
Копии всех перечисленных документов необходимо предоставить с оригиналами, чтобы инспектор смог проверить их соответствие. Закон ограничивает срок их проверки в три месяца и еще месяц дает на перечисление денег из бюджета. Таким образом, получить на руки вычет вы сможете не позднее чем через четыре месяца после предоставления документов в налоговую инспекцию. Если сумма уплаченного за год налога окажется меньше той, которую вы планируете вернуть, то через год придется снова подать документы в налоговую инспекцию.
Второй способ менее хлопотный - не придется заполнять налоговую декларацию по НДФЛ. Однако посещения налоговой инспекции не избежать, так как необходимо получить справку о подтверждении права на вычет. Поэтому собрать все вышеперечисленные документы нужно будет и в этом случае. После получения подтверждения работодатель перестанет вычитать НДФЛ из зарплаты до тех пор, пока работнику не вернется вся сумма вычета.
Наталья Свистунова