Карта инвестора: в каких странах налоги съедят вложения в жилье
Максимальные налоговые платежи при продаже жилой недвижимости иностранными гражданами зафиксированы в Москве. Для объектов стоимостью от $1 млн налоговая ставка составила 43,5%, для жилья дороже $10 млн — 32,8%. К такому выводу пришли международные компании Knight Frank и Ernst&Young в совместном исследовании Global Tax Report 2015. Расчет затрат на налоги делался при условии, что объект приобретался в августе 2015 года в качестве инвестиции для последующей сдачи в аренду в течение пяти лет и продажи в 2020 году. При расчете учитывались налоги: на имущество физических лиц, с дохода при сдаче объекта в аренду и на доход при продаже объекта. Knight Frank и Ernst&Young изучили расходы иностранных покупателей на приобретение, содержание и продажу элитного жилья в 16 странах мира за пятилетний период. Также в исследовании учитывались дополнительные неналоговые затраты на приобретение и продажу имущества.
Действующий в России режим налогообложения сделок с недвижимостью нерезидентов является запретительным, поскольку лишает их экономического смысла, считает директор департамента аналитики Knight Frank Russia & CIS Ольга Ясько. «Поэтому для иностранцев предпочтительнее владение жилой недвижимостью через специально создаваемые для этой цели российские компании. В целом заметного влияния на рынок данный режим налогообложения не оказывает».
Налоговые расходы на продажу недвижимости стоимостью от $1 млн и $10 млн
|
|
Город |
Недвижимость стоимостью от $1 млн |
Город |
Недвижимость стоимостью от $10 млн |
|---|---|---|---|---|
|
1 |
Москва |
43,5% |
Москва |
32,8% |
|
2 |
Сан-Паулу |
31,5% |
Сан-Паулу |
31,5% |
|
3 |
Гонконг |
22,4% |
Сидней |
26,0% |
|
4 |
Сингапур |
19,0% |
Гонконг |
23,2% |
|
5 |
Кейптаун |
18,6% |
Лондон |
20,7% |
|
6 |
Сидней |
18,0% |
Сингапур |
20,5% |
|
7 |
Женева |
16,2% |
Женева |
19,9% |
|
8 |
Берлин |
16,0% |
Кейптаун |
19,4% |
|
9 |
Майами |
15,8% |
Майами |
19,3% |
|
10 |
Нью-Йорк |
15,5% |
Нью-Йорк |
19,2% |
|
11 |
Шанхай |
10,9% |
Берлин |
16,0% |
|
12 |
Лондон |
9,7% |
Париж |
12,8% |
|
13 |
Мумбай |
7,5% |
Шанхай |
10,9% |
|
14 |
Париж |
7,0% |
Мумбай |
8,9% |
|
15 |
Дубай |
3,6% |
Дубай |
3,6% |
|
16 |
Монако |
3,5% |
Монако |
3,5% |
|
Источник: EY, Knight Frank |
||||
Минимальные налоговые платежи с продажи элитного жилья, согласно Global Tax Report, оказались в княжестве Монако (3,5%) и Дубае (3,6%), который входит в состав Объединенных Арабских Эмиратов. «В этих странах налоговые платежи включают только налог на приобретение недвижимости. В большинстве других стран налоговые платежи состоят из налога на покупку объекта недвижимости (пошлина в момент приобретения недвижимости), налога на роскошь или владение недвижимостью, налог на доход от сдачи в аренду, налог на распоряжение имуществом (включая налог на прибыль при продаже недвижимости», — говорится в совместном материале компаний.
В исследовании также рассмотрены неналоговые платежи при покупке, содержании и продаже элитной недвижимости. Минимальные траты для иностранных инвесторов за пять лет владения недвижимостью оказались в Шанхае: 2,9% для недвижимости стоимостью от $1 млн и 2,3% для недвижимости дороже $10 млн. Париж (15,3%), Берлин (13,3%) и Женева (12,6%) имеют самые высокие расходы на покупку, содержание и продажу элитной недвижимости стоимостью от $1 млн. В Москве этот показатель держится на уровне 6,9%. Самые высокие расходы на покупку, содержание и продажу элитной недвижимости стоимостью от $10 млн зафиксированы в Женеве (13,2%) и Берлине (11,3%). В Москве этот показатель равен 6,34%.
Неналоговые расходы. Недвижимость стоимостью от $1 млн
|
|
Город |
Совокупные расходы на содержание и покупку/продажу недвижимости |
Расходы |
Расходы |
Расходы |
|---|---|---|---|---|---|
|
1 |
Париж |
15,3% |
1,3% |
4,0% |
10,0% |
|
2 |
Берлин |
13,3% |
6,6% |
0,0% |
6,6% |
|
3 |
Женева |
12,6% |
0,5% |
4,9% |
7,2% |
|
4 |
Сидней |
12,1% |
0,2% |
3,7% |
8,3% |
|
5 |
Нью-Йорк |
11,5% |
1,0% |
6,4% |
4,1% |
|
6 |
Монако |
11,2% |
3,9% |
5,0% |
2,3% |
|
7 |
Кейптаун |
8,5% |
0,4% |
5,0% |
3,1% |
|
8 |
Майами |
8,4% |
0,5% |
6,1% |
1,8% |
|
9 |
Дубай |
8,0% |
4,8% |
0,1% |
3,0% |
|
10 |
Лондон |
7,8% |
0,4% |
2,1% |
5,4% |
|
11 |
Сан-Паулу |
7,4% |
0,4% |
4,7% |
2,2% |
|
12 |
Москва |
6,9% |
0,1% |
4% |
2,8% |
|
13 |
Сингапур |
4,3% |
0,2% |
1,1% |
3,0% |
|
14 |
Гонконг |
3,7% |
0,9% |
1,1% |
1,7% |
|
15 |
Мумбай |
3,3% |
0,9% |
1,0% |
1,4% |
|
16 |
Шанхай |
2,9% |
0,9% |
1,1% |
0,8% |
|
Источник: Knight Frank Research, Douglas Elliman, BCZ Capital, Zabel Property AG, Clear Title Group LLC |
|||||
Налоговое регулирование все чаще становится инструментом, с помощью которого местные власти пытаются избежать перегрева рынка на фоне высокого спроса со стороны иностранных инвесторов, отмечается в материалах Knight Frank и Ernst&Young. «Мягкий налоговый режим в стране редко является стимулирующим фактором для покупки зарубежной недвижимости. Как правило, решающее значение для покупателей имеет состояние экономики страны, политическая обстановка, платежеспособность населения, доходность недвижимости, — объяснила директор по зарубежной недвижимости Knight Frank Марина Кузьмина. — Те, кто рассматривает перспективу проживания в стране, также оценивают систему образования, здравоохранения, общий уровень жизни. Безусловно, наши клиенты при покупке объекта за рубежом оценивают стоимость входного билета на рынок и учитывают возможные расходы в случае продажи недвижимости».
Неналоговые расходы. Недвижимость стоимостью от $10 млн
|
|
Город |
Совокупные расходы на содержание и покупку/продажу недвижимости |
Расходы |
Расходы |
Расходы |
|---|---|---|---|---|---|
|
1 |
Женева |
13,2% |
5,0% |
4,9% |
3,4% |
|
2 |
Берлин |
11,3% |
6,6% |
0,0% |
4,7% |
|
3 |
Монако |
10,8% |
3,9% |
5,0% |
1,9% |
|
4 |
Сидней |
10,7% |
0,02% |
2,9% |
7,8% |
|
5 |
Нью-Йорк |
8,4% |
0,4% |
6,0% |
2,0% |
|
6 |
Майами |
7,4% |
0,2% |
6,0% |
1,2% |
|
7 |
Сан-Паулу |
7,4% |
0,3% |
4,7% |
2,4% |
|
8 |
Париж |
7,2% |
0,9% |
4,0% |
2,3% |
|
9 |
Москва |
6,34% |
0,04% |
4% |
2,3% |
|
10 |
Кейптаун |
6,2% |
0,2% |
5,0% |
1,0% |
|
11 |
Дубай |
5,5% |
4,7% |
0,0% |
0,8% |
|
12 |
Лондон |
5,4% |
0,1% |
1,9% |
3,4% |
|
13 |
Гонконг |
3,5% |
0,9% |
1,1% |
1,6% |
|
14 |
Мумбай |
3,3% |
0,8% |
1,0% |
1,4% |
|
15 |
Сингапур |
2,8% |
0,1% |
1,0% |
1,7% |
|
16 |
Шанхай |
2,3% |
0,8% |
1,0% |
0,5% |
| Источник: Knight Frank Research, Douglas Elliman, BCZ Capital, Zabel Property AG, Clear Title Group LLC | |||||
Сергей Велесевич